Страница 1 из 4 123 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 10 из 37

Тема: Налоги при продаже недвижимости

  1. #1
    Супер модератор Аватар для kiv
    Регистрация
    10.11.2008
    Репутация: 10054
    Адрес
    Столица цветущего края
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    5,659
    Записей в дневнике
    2

    По умолчанию Налоги при продаже недвижимости

    Налоги при продаже недвижимости.

    В связи с принятием нового Налогового кодекса многим в Украине абсолютно не ясно, какие налоги им придется платить при продаже недвижимости. На вопрос о налогах на продажу недвижимости:
    Пояснение: под продажей понимается любой переход права собственности на объекты недвижимости, кроме их наследования и даренияПорядок взымания налога на продажу недвижимости с 01.01.2011 года регулируется статьями 172 и 167.2 Налогового кодекса Украины.Размер ставок налога на продажу недвижимости зависит от функциональных особенностей объекта недвижимости, количества продаж за период и срока приобретения права собственности на этот объект владельцем.
    Ставки налога при продаже недвижимости
    Ставка Применение налога на продажу недвижимости
    0% Пункт 1 ст. 172 Налогового кодекса:
    Продажа недвижимости не чаще одного раза за очетный налоговый год, при условии владения более трех лет:
    • жилым домом *
    • квартирой или ее частью
    • комнатой
    • садовым домом *
    • участком, не превышающим норму бесплатной передачи (ст.121 Земельного кодекса) *
    5% продажа недвижимости, указанной в п.1 ст.172 НКУ, которая находится в собственности налогоплательщика менее трех лет
    продажа на протяжении отчетного года более одного из объектов недвижимости, определенных в п.1 ст.172 НКУ
    продажа объекта недвижимости не определенного в п.1 ст.172 НКУ
    продажа (обмен) объекта незавершенного строительства
    доход налогоплательщика в виде полученной им денежной компенсации от отчуждения недвижимости не определенной в п.172.1 статьи 172 НКУ при обмене объекта недвижимости на другой или другие
    15% продажа или обмен на протяжении отчетного налогового года более одного из объектов недвижимости, определенных и не определенных в п.172.1 ст.172 НКУ, совершающаяся физическим лицом - нерезидентом
    * 1. включая участок, на котором размещены такие объекты, а также хозяйственно-бытовые сооружения и строения размещенные на таком участке.
    2. доход от отчуждения хозяйственно-бытовых сооружений, размещенных на одном участке с жилым или садовым (дачным) домом и продаются вместе с ним, для целей налогообложения отдельно не определяется
    **Статья 121. Нормы бесплатной передачи земельных участков гражданам1. Граждане Украины имеют право на бесплатную передачу им земельных участков из земель государственной или коммунальной собственности в таких размерах:

    • а) для ведения фермерского хозяйства - в размере земельной доли (пая), определенной для членов сельскохозяйственных предприятий, расположенных на территории сельского, поселкового, городского совета, где находится фермерское хозяйство. Если на территории сельского, поселкового, городского совета расположено несколько сельскохозяйственных предприятий, размер земельной доли (пая) определяется как средний по этим предприятиям. В случае отсутствия сельскохозяйственных предприятий на территории соответствующего совета размер земельной доли (пая) определяется как средний по району;
    • б) для ведения личного крестьянского хозяйства - не более 2,0 гектара;
    • в) для ведения садоводства - не более 0,12 гектара;
    • г) для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственных зданий и сооружений (приусадебный участок) в селах - не более 0,25 гектара, в поселках - не более 0,15 гектара, в городах - не более 0,10 гектара;
    • д) для индивидуального дачного строительства - не более 0,10 гектара;
    • е) для строительства индивидуальных гаражей - не более 0,01 гектара.
    Для исчисления налога на продажу недвижимости доход определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости недвижимости.Дополнительные налоги при продаже недвижимости

    Кроме уплаты указанного выше налога на продажу недвижимости при оформлении сделок с недвижимостью у нотариусов приходится платить другие виды платежей. Заключая договора купли-продажи недвижимого имущества, физические лица уплачивают следующие виды обязательных платежей:
    • государственную пошлину или плату за совершение нотариальных действий
    • сбор на обязательное пенсионное страхование
    • нотариальные услуги - платежи за совершение нотариальных действий
    Если сделка купли-продажи оформляется у государственного нотариуса, то в соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины "О государственной пошлине" от 21.01.93г. уплачивается налог - государственная пошлина в размере 1% от стоимостинедвижимого имущества, указанной в договоре.Цена объекта недвижимости определяется по соглашению сторон, однако, она не может быть ниже его балансовой стоимости, указанной в выписке из реестра (выдается в БТИ).Здесь же хотим предостеречь тех покупателей, которые с целью уменьшения налогов на недвижимость, соглашаются на указание в договорах купли-продажи оценочной, а не фактической стоимости недвижимости. В случае признания сделки купли-продажи недействительной они рискуют остаться на руках не только без квартиры, но и с сумой, которая совсем не будет соответствовать реально уплаченной продавцам.При оформлении сделки купли-продажи недвижимости у частного нотариуса уплачивается платеж за совершение нотариальных действий.Некоторым категориям граждан предоставляются льготы по уплате государственной пошлины. В соответствии со статьей 4 Декрета Кабинета Министров Украины "О государственной пошлине" от уплаты государственной пошлины освобождаются следующие категории граждан:
    • инвалиды Великой Отечественной войны и семьи воинов (партизанов), которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке лица;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • граждане, отнесенные к первой и второй категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы;
    • граждане, отнесенные к третей категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, которые постоянно проживают до отселения или самостоятельного переселения или постоянно работают на территории зон отчуждения, обязательного и гарантированного добровольного отселения, при условии, если они по состоянию на 1 января 1993 года прожили или отработали в зоне обязательного отселения не меньше двух лет, а в зоне гарантированного добровольного отселения не меньше трех лет;
    • граждане, отнесенные к четвертой категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, которые постоянно работают и проживают или постоянно проживают, на территории зоны повышенного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не меньше 4 лет.
    Обращаем Ваше внимание, что указанные категории граждан освобождаются от уплаты именно государственной пошлины, а не оплаты нотариальных услуг. Поэтому, реализовать свое право на льготу Вы сможете только в случае оформления сделки купли-продажи у государственного нотариуса.Сбор на обязательное пенсионное страхование в соответствии с Законом Украины "О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование" уплачивается покупателем недвижимости в размере 1% от стоимости недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи такого имущества.В случаях приобретения недвижимого имущества по договорам мены, дарения или пожизненного содержания сбор на обязательное пенсионное страхование не уплачивается.Эти же правила применяются и при сделках с землей. Необходимо отметить, что налог на доход при продаже земли сельскохозяйственного назначения и земельных долей (паев), полученных в процессе распаевки земли, де-юре не уплачивается. Однако эту норму невозможно применить в связи с действием моратория на продажутаких земель.Кроме обязанности платить налоги при продаже недвижимости, стоит помнить и о правах, которые закон предоставляет ее собственникам.В частности, человек, приобретающий жилье в кредит и передавший его в ипотеку, имеет право на налоговый кредит (то есть фактически на уменьшение суммы налога) на сумму процентов, уплачиваемых им по кредиту. Так же как и при продаже жилой недвижимости, если площадь покупки превышает 100 квадратных метров, льгота распространяется не на всю сумму.Продавая свое недвижимое имущество, продавец получает доход в размере стоимости такого имущества. Закономерно возникает вопрос: подлежит ли сумма полученного дохода продавцом-физическим лицом налогообложению?В соответствии с ранее действовавшим Декретом Кабинета Министров Украины "О подоходном налоге с граждан" от 26.12.92г. если за нотариальное удостоверение сделки купли-продажи недвижимого имущества, уплачивается государственная пошлина, или плата за совершение нотариальных действий, то полученные продавцами в результате продажи принадлежащей им недвижимости суммы, не включались в совокупный налогооблагаемый доход.Налоговым агентом при начислении налога на продажу недвижимости, является нотариус:
    • удостоверяющий соответствующий договор;
    • предоставляющий услуги по осуществлению расчетов.
    Вы также можете самостоятельно уплатить налог на продажу недвижимости, госпошлины и сбора на обязательное пенсионное страхование до нотариального оформления сделки.

    Делимся практическим опытом. Допускаются пояснения, личные ситуации,наблюдения.
    Последний раз редактировалось kiv; 18.03.2012 в 01:55.
    Терпение, конечно, сильное оружие.Но иногда сожалеешь, что оно не огнестрельное

  2. #2
    Супер модератор Аватар для kiv
    Регистрация
    10.11.2008
    Репутация: 10054
    Адрес
    Столица цветущего края
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    5,659
    Записей в дневнике
    2

    По умолчанию

    Продолжение:
    Налог на недвижимость (налог на владение недвижимостью) регулируется ст.265 Налогового кодекса Украины. Плательщиками налога на недвижимость являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой недвижимост Ставки налога на недвижимость устанавливаются сельским, поселковым или городским советом за квадратный метр жилой площади объекта жилой недвижимости:
    • для квартир, площадью не более 240м2, и жилых домов, площадью не более 500м2, ставка налога на недвижимость - не более 1 % размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового года;
    • для квартир, площадью более 240м2, и жилых домов, площадью более 500м2, ставка налога на недвижимость - 2,7% размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового года.
    Налог на недвижимость: объект налогообложения

    При исчислении налога на недвижимость объектом налогообложения является объект жилой недвижимости. Не являются объектом налогообложения:
    • объекты жилой недвижимости в собственности государства или территориальных громад;
    • объекты жилой недвижимости, расположенные в зонах отчуждения и обязательного отселения;
    • общежития;
    • объекты жилой недвижимости, принадлежащие многодетным семьям и приемным семьям, в которых воспитывается трое и более детей, но не более одного такого объекта на семью;
    • здания детских домов семейного типа;
    • садовый или дачный дом, но не более одного такого объекта на одного налогоплательщика
    Льготы по уплате налога на недвижимость

    Налоговый кодекс предусматривает определенные поблажки при уплате налога на недвижимость для владельцев жилья. Квартира площадью до 120м2 и жилые дома до 250м2 налогом на недвижимость облагаться не будут. Но если метраж квартиры, допустим, 127 квадратных метров, то за 7 квадратных метров нужно будет заплатить.Порядок и сроки уплаты налога на недвижимость

    Налог на недвижимость уплачивается по месту расположения недвижимости. Налог на недвижимость за отчетный год уплачивается:
    • а) физлицами - в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения;
    • б) юрлицами - авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, которые отражаются в годовой налоговой декларации.


    Еще раз о том за что платить налог

    Унаследованное имущество облагается подоходным налогом. Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:
    • недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.);
    • движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.);
    • объекты коммерческой собственности(ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получение дохода по ней);
    • суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада;
    • денежные средства: наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью
    Последний раз редактировалось kiv; 18.03.2012 в 02:38.
    Терпение, конечно, сильное оружие.Но иногда сожалеешь, что оно не огнестрельное

  3. #3
    Супер модератор Аватар для kiv
    Регистрация
    10.11.2008
    Репутация: 10054
    Адрес
    Столица цветущего края
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    5,659
    Записей в дневнике
    2

    По умолчанию

    Внесу пояснение к приведеной выше таблице:
    Налог на наследство: ставки налога

    В соответствии с Законом Украины о доходах к наследству применяют три вида ставок подоходного налога:
    • налог на наследство 0% от любого объекта наследства платится при получении наследства родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.
    • налог на наследство 0% по нулевой ставке облагается подоходным налогом движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, унаследованные инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы. Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.
    • налог на наследство 5% от объекта наследства для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства. Примечательно, что, например, внуки наследодателя и лица не состоящие ни в каком родстве платят подоходный налог в Украине по одинаковой ставке.
    • налог на наследство 15% при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения).
    Тут речь идет именно о резиденстве, а не о гражданстве наследодателя. Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине, а именно не менее 183 дней включая дату приезда и отъезда в течение налогового года. Также резидентом может считаться лицо, имеющее центр жизненных интересов в Украине.Может так случиться, что налог на наследство придется заплатить и в государстве нерезидента. Для избежания двойного налогообложения, Украиной заключен ряд международных договоров, согласно которым можно уменьшить сумму налогового обязательства на сумму налогов, уплаченных за границей.Для этого нужно представить налоговым органам справку о размере и базе начисления налога, уплаченного за рубежом. Справка должна быть выдана налоговым органом иностранного государства и легализована в консульском учреждении Украины в иностранном государстве.
    Терпение, конечно, сильное оружие.Но иногда сожалеешь, что оно не огнестрельное

  4. #4
    Супер модератор Аватар для kiv
    Регистрация
    10.11.2008
    Репутация: 10054
    Адрес
    Столица цветущего края
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    5,659
    Записей в дневнике
    2

    По умолчанию

    Можно ли не платить налог?

    Если даже наследники не состоят в близком родстве с наследодателем, у них все же есть возможность не платить налог на наследство. Например, еще при жизни наследодателя можно заключить с потенциальным наследником договор пожизненного содержания. В таком случае имущество переходит в собственность наследника еще при жизни отчуждателя, однако взамен новый собственник обязуется обеспечивать отчуждателя содержанием и уходом пожизненно.Желание заменить завещание договором дарения не принесет выгоды ни одной из сторон. Во-первых, имущество по договору дарения переходит в собственность одаренного безусловно с момента нотариального удостоверения договора (или его государственной регистрации в случае с недвижимостью). Во-вторых, налог на дарение взимается по тем же правилам, что и налог на наследствоИзбежать уплаты налога на наследство практически не возможно, т.к. сведения о том что Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы - это его обязанность!Обратим внимание на то, что налог на наследство например, если речь идет о недвижимости, берется от стоимости, указанной в договоре, а не от рыночной стоимости, т.е. для исчисления налога на наследство за основу будет браться стоимость указанная в справке-характеристике БТИ, которая в сотни раз меньше рыночной, и в целом эти 5-15% налога на наследство будут не такой уж и значительной суммой.Если налог на наследство не уплачен в срок, на следующий день после окончания граничного срока по месту жительства плательщика будет отправлено первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе.Кроме непосредственно требования уплатить налог на наследство, в нем может содержаться «угрожающее» сообщение о возникновении налогового залога в отношении имущества должника. Это является неправомерным, т.к. решением Конституционного суда Украины признано, что возникновение права налогового залога на все активы должника независимо от суммы долга, а также его возникновение автоматически без письменного оформления является неконституционным.А вот требования об уплате пени и штрафов за неуплату налога на наследство - законны. Пеня начинает начисляться с первого дня просрочки уплаты налог на наследство и до полного погашения обязательства. Ее размер составляет 120 % годовых на учетной ставки НБУ за каждый день просрочки. Применяется либо учетная ставка, действующая на момент возникновения долга по уплате налог на наследство, либо на момент его погашения, в зависимости от того, какая из них больше. Сегодня учетная ставка НБУ составляет 12% годовых.
    Размеры штрафов:
    • за несвоевременную уплату налога на наследство при задержке до 30 календарных дней – 10 % от суммы долга
    • за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке от 31 до 90 календарных дней – 20% от суммы долга
    • за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке свыше 90 календарных дней – 50% от сумы долга.
    • за неподачу налоговой декларации в срок -170 грн.
    В целом можно сказать, что ставки налога на наследство достаточно низки, они ниже тех ставок, которые обычно применяются для налогообложения доходов, полученных физическими лицами. Поэтому поиски путей их минимизации во многих случаях не имеют смысла.
    Последний раз редактировалось kiv; 18.03.2012 в 02:29.
    Терпение, конечно, сильное оружие.Но иногда сожалеешь, что оно не огнестрельное

  5. #5
    Супер модератор Аватар для kiv
    Регистрация
    10.11.2008
    Репутация: 10054
    Адрес
    Столица цветущего края
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    5,659
    Записей в дневнике
    2

    По умолчанию

    Кто и как платит налог:

    Ответственность за перечисление суммы налога на наследство в бюджет несут сами наследники. Нотариус, выдавший свидетельство о праве на наследство, не является налоговым агентом и обязан лишь проинформировать налоговые органы о факте выдачи свидетельства. Уплата налога на наследство производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом. Срок уплаты налога на наследство - не позднее трех месяцев со дня вручения извещения. Доход в виде стоимости унаследованного имущества включается в состав общего годового дохода наследника и отображается в его годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах. Такая декларация должна быть подана до 1 апреля года, следующего за отчетным. Ответственность за правильность заполнения декларации несет лицо ее заполнявшее. Поэтому в случае сомнений стоит обратиться за помощью в заполнении декларации к представителям налоговой службы. Помощь должна быть оказана бесплатно, а обратиться за ней можно до 1 марта того года, в котором будет подана декларация.
    Терпение, конечно, сильное оружие.Но иногда сожалеешь, что оно не огнестрельное

  6. #6
    рядовой
    Регистрация
    13.02.2012
    Репутация: 2
    Адрес
    мариуполь
    Служба
    Охрана порядка
    Сообщений
    20

    По умолчанию

    обьясните мне чайнику у меня родная тетка хочет мне оставить квартиру после смерти как мне за не меньше платить
    Последний раз редактировалось мент19; 26.06.2012 в 17:29.

  7. #7
    Ветеран Аватар для mss
    Регистрация
    14.10.2009
    Репутация: 14580
    Адрес
    Львів
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    9,582

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от мент19 Посмотреть сообщение
    у меня родная тетка хочет мне оставить квартиру после смерти как мне за не меньше платить
    Я не дуже сильний в цій темі, але чув, що якщо оформляти зараз договором дарування, то платити прийдеться більше. Якщо ж тітка впише в заповіт, що квартира тільки вам, то після того.... ну - того-самого..... платити вам прийдеться менше.
    Проти кого будемо дружити?

  8. #8
    рядовой
    Регистрация
    13.02.2012
    Репутация: 2
    Адрес
    мариуполь
    Служба
    Охрана порядка
    Сообщений
    20

    По умолчанию

    [QUOTE=mss;281338]Я не дуже сильний в цій темі, але чув, що якщо оформляти зараз договором дарування, то платити прийдеться більше. Якщо ж тітка впише в заповіт, що квартира тільки вам, то після того.... ну - того-самого..... платити вам прийдеться менше.[/QUOT

    а як що договір дарування після ну - того-самого....., чи догляд

  9. #9
    Ветеран Аватар для mss
    Регистрация
    14.10.2009
    Репутация: 14580
    Адрес
    Львів
    Служба
    Пенсионер МВД
    Сообщений
    9,582

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от мент19 Посмотреть сообщение
    а як що договір дарування після ну - того-самого....., чи догляд
    Догляд - також вихід. Цим Ви забезпечите гарантію, що тітка зе змінить заповіт в користь когось іншого за день-два-три..... перед .... цим самим.....
    Проти кого будемо дружити?

  10. #10
    генерал-полковник Аватар для Gascoigne
    Регистрация
    12.11.2008
    Репутация: 7606
    Адрес
    1
    Служба
    Гражданский
    Сообщений
    6,663

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от mss Посмотреть сообщение
    Якщо ж тітка впише в заповіт, що квартира тільки вам, то після того.... ну - того-самого..... платити вам прийдеться менше.
    То же самое. И даже больше. Потому что за это время инвентарная стоимость жилья вырастет (она всегда растет). Плюс еще и за завещание придется заплатить (гривен 200).

Страница 1 из 4 123 ... ПоследняяПоследняя

Метки этой темы

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •